診療報酬ファクタリングの特徴とメリット・デメリット

資金調達に悩みをもっているのは、何も一般企業の経営者だけに限ったことではありません。

医療機関の経営者にとっても、やはり資金繰りは経営に欠かせない課題です。

医療機関では、主な収入源となる診療報酬は、一部は受診者からその場で受け取ることになりますが、残りの入金を得るまでには2～3か月という期間を経てからのことになってしまいます。

こうしたことを考えると、むしろ一般企業よりも、資金繰りに支障を生じてしまう場合も少なくないと言えるのではないでしょうか。

一般企業と同じように、医療機関においても、資金繰りに対処する代表的な方法として金融機関からの融資を検討することが多いと思います。

緊急性や信用性の問題から、金融機関からの融資を期待できないような場合の選択肢として、ファクタリングがあります。

診療報酬は信頼性の高い債権であるため、一般企業が売掛債権を買い取ってもらう際にくらべると、比較的低額の手数料しかかからずにファクタリングを利用できるという点は、大いにメリットとなるでしょう。

本記事では、診療報酬のファクタリングを検討されている医療機関の経営者の皆さんのために、ファクタリングの仕組みと種類、メリットやデメリットなどについてわかりやすく解説していきます。

医療機関における資金繰りの課題

私たちレイトラストでは、医療機関の経営者さんからも多くのご相談をいただいています。

お話を伺っていくと、医療機関には他の業界と異なる課題があることがわかります。

一般の企業であれば、企業努力によって付加価値をつけた製品やサービスを開発し、売上を増やしていくこともできるのですが、医療機関では多くの場合、保険診療を主体としていますから、売上（収入）を増やすといっても限界があります。

たとえば保険診療の場合は、患者に施した医療行為に応じ、診療報酬として点数が定められていますよね。したがって、「この患者さんには1.5倍の時間がかかったので、医療費も1.5倍請求する」というわけにはいかないわけです。

さらに、診療報酬は、その場で全額受け取れないということも考慮すべきポイントとなります。

請求先は以下の2つに分けられており、とりわけ審査支払機関から入金される期間は比較的長いことが特徴です。

一般企業では、売掛金の支払いサイトは末締め翌末払いなど、30～60日程度であることが多いと思いますが、医療機関の場合では、審査支払期間から入金されるのは２～３ヶ月後なのです（審査支払機関とは「社会保険診療報酬支払基金」や「国民健康保険団体連合会」を指しています）。

このように、医療機関は、一般企業とは異なり、収入源や診療報酬を受け取れる時期があらかじめ決められています。

したがって、経営者の皆さんは、そのスパンの中で事業を継続するためのやり繰りをしていかなければならないことになります。

この点、品質を向上することによって製品やサービスの価格をアップさせることもできる一般企業と比べると、一定であることが定められている医療機関の経営においては、重い課題があると言わざるを得ません。

医療機関もまた一企業であることには変わりはないのですから、もし資金不足に陥った場合は、なんとかして資金を調達しなければならなくなるでしょう。

診療報酬ファクタリングの仕組と、医療機関の経営に役立つ理由

ここで、医療機関向けのファクタリングにはどのようなものがあるかを解説しましょう。

診療報酬ファクタリングは、審査支払機関に請求する「診療報酬債権」をファクタリング会社に売却し、早期に資金を得るというものです。

ここでは、「３社間ファクタリング」の手続きを解説します。「３社間」というのは、ファクタリングを利用する医療機関とファクタリング会社、そして審査支払機関の３社を指しています。

手続きは、おおむね以下に示す順番に沿って進んでいくことになります。

上の図に示したように、「診療報酬ファクタリング」は、医療機関が審査支払機関から診療報酬が支払われる時期を待たずに、資金を受け取れるということが最大のメリットです。

たとえばスタッフの給与、医療機器の支払い代金などのまとまった金額の支払いを、「診療報酬ファクタリング」で得た資金で活用することができます。

とりわけ、初めて「診療報酬ファクタリング」を利用した際には、２ヶ月分の診療報酬を先に受け取れることになりますから、資金繰りの改善に大きく役立つことと思われます。

ファクタリングの基本的な知識については、以下の記事で解説していますので、ぜひご参照ください。

ファクタリングとは 売掛金の買取サービスのこと

診療報酬ファクタリングの多くは3社間ファクタリング

ファクタリングには、「３社間ファクタリング」のほかにも「２社間ファクタリング」があります。

「２社間」というのは、ファクタリング利用企業とファクタリング会社のことで、売掛先企業は含まれません。

しかし、診療報酬ファクタリングでは、３社間ファクタリングのほうが一般的で、広く利用されています。なぜなら、医療機関として、ファクタリングを利用することを審査支払機関に知られても、支払いが渋られたりすることはがないからです。

一般企業では、ファクタリングを利用することを売掛先企業に知られることはなるべく避けようとします。

経営不振を知られることによって、今後の取引に支障が出ることをおそれるからです。

審査支払機関はそのようなことがありませんので、安心して３社間ファクタリングを利用することができるわけです。

また、３社間ファクタリングは、２社間ファクタリングにくらべて手数料率が低いというメリットがあります。ファクタリング会社にとっては、３社間の契約によって債権を買い取ったほうがリスクが低いために、２社間よりも手数料率を低く設定しているわけです。

ただし、３社間ファクタリングによる診療報酬ファクタリングの注意点として、診療報酬の全額が買取対象となるわけではないということがあります。

実際に買い取ってもらえる診療報酬は、全額に対して８割程度の掛目が適用され、その金額からさらに手数料を差し引いた額が入金されることになります。

なぜ掛目が設定されるかというと、審査支払機関が実際に医療機関からのレセプト審査を行った際に、少数ながら審査に通らない場合があるためです。

３社間ファクタリングでは、審査支払機関も契約に加わっているため、支払日を迎えた診療報酬は、審査支払機関からファクタリング会社に直接支払われることになります。

この際、掛目を除く２割の部分については、後日ファクタリング会社から医療機関に入金されます。

ファクタリングの手続きはすでに完了していますから、ここで受け取った金額は、医療機関が事業の運営資金として自由に使えるお金です。

診療報酬ファクタリングでも2社間ファクタリングは使える

このように、３社間ファクタリングは２割前後の掛目が適用されるので、手数料率が低くても、調達できる資金に限度があることになります。

経営者としては、少しでも多くの資金を調達したいと考えるのは自然のことだと思います。

その場合は、２社間ファクタリングを検討することになります。診療報酬ファクタリングにおける２社間ファクタリングは、契約に審査支払機関が関与しないため、次のような特徴があります。

一般企業の場合、２社間ファクタリングにおける手数料率は10～25％ほどが一般的です。

これだけの手数料を取られるなら、３社間ファクタリングを利用する場合とあまり変わりないということになってしまいます。

そのため、診療報酬ファクタリングの場合は、一般企業よりも手数料率が低くなっていることが多いです。ファクタリング会社にとっても、一般企業の売掛先に対する債権よりも、審査支払機関に対する債権のほうが取り立てるリスクが低いからです。

診療報酬ファクタリングのメリット

診療報酬ファクタリングには、さまざまなメリットがありますが、代表的なものは以下の項目です。

上記の表に見られるように、３月末以降は、５月25日頃までまとまった収入が得られないことになってしまうことが分かります。

「買取対象外（２割相当額）の入金」とあるのは、8割の掛目外のファクタリング会社に買い取られなかった部分ですから、金額は大きくありません。このため、途中でファクタリングをやめようとしても、約２ヶ月弱の間の資金繰りをどうするかという問題に直面することになります。

融資や補助金、助成金などでは、得た資金の使いみちに制約を受ける場合がありますし、そもそも審査に通らない場合も十分考えられます。

それに比べると、ファクタリングの審査は診療報酬債権が支払われるか否かということが対象になりますので、融資の審査よりはずっと通りやすく、得た資金の使いみちにも制約は一切ありません。

また、３社間ファクタリングなら手数料が低いこと、２社間ファクタリングならスピード入金が可能なことも、それぞれのメリットです。

ファクタリング以外の資金調達方法との比較については、以下の記事もお読みください。

中小企業の4つの資金調達方法と、 ファクタリングが優れている理由

診療報酬ファクタリングのデメリット

診療報酬ファクタリングはよいことずくめのように見えますが、それでも見逃せないデメリットは存在します。

ファクタリング会社は手数料収入が主な収入源ですから、診療報酬債権の全額を渡すことはできず、多少なりとも手数料を徴収します。

診療報酬は期日まで待つことができるなら全額が入金されますが、ファクタリングを利用すると収入が減ることになります。

ファクタリング会社によっては、融資を利用した際の利息より高額の手数料を計上していることもあります。

１年や２年といった長期契約を求めるファクタリング会社もあります。

長期契約を結んでしまうと、使う必要がなくても契約期間中はファクタリングを使い続けなければならなくなります。

また、ファクタリングは「債権の先取り」ですから、一度利用するとずっとファクタリングに頼らなければならない状況に陥ってしまうリスクもあります。

先にも書いたように、医療機関の収入源は限られていますから、一度経営難に陥ってしまうと抜け出すことは簡単ではありません。

ファクタリングを利用することになったら、事業そのものの再建計画もあわせて検討することをお勧めします。

ファクタリング会社でありながら、そんなことをわざわざ書くのは、私たちレイトラストの一番の願いが、医療機関の経営者の皆さんが健全に事業を継続していただくことだからです。

私たちレイトラストでは２社間ファクタリングを提供しています。

医療機関の経営者の皆さんから、日々、「今すぐ運転資金が欲しい」「急にまとまった資金が必要になった」というご相談に応えています。

最短で即日の入金が可能ですから、急な資金調達が必要になった場合でも、あわてずに落ち着いて、私たちにご相談いただけると幸いです。